ALIQUOTA ZERO IN FATTURA E CODICI NATURA IVA
NOZIONI BASE
Nell'emissione di una fattura con prodotti ad aliquota zero è necessario controllare che per tali prodotti sia stata definita la natura dell'IVA con il menu' a tendina disponibile al momento dell'inserimento e l'indicazione obbligatoria del riferimento normativo della natura IVA selezionata.
PROCEDURA
- Nel documento di vendita dopo aver inserito ANAGRAFICA del cliente, procedere con l’inserimento dei PRODOTTI
2. Selezionare il PRODOTTO e dopo aver inserito aliquota a 0 selezionare dal menu a tendina la NATURA IVA ricordando che:
N1 – operazioni escluse da IVA ex art. 15, D.P.R. n. 633/1972
N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli articoli da 7 a 7- septies del D.P.R. n. 633/1972
N2.2 non soggette – altri casi
N3.1 non imponibili – esportazioni
N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie
N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino
N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione
N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento
N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
N4 – operazioni esenti da IVA
N5 – operazioni soggette al regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro
N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile
N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati
N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari
N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici
N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico
N6.9 inversione contabile – altri casi
N7 – IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40, commi 3 e 4, e art. 41, comma 1, lettera b, D.L. n. 331/1993; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lettere f, g, D.P.R. n. 633/1972 e art. 74-sexies, D.P.R. n. 633/1972)
3. Una volta inserito il prodotto, tornando nella TESTATA del documento verrà inserito nella sezione DATI DI RIEPILOGO, in corrispondenza della riga con aliquota a zero, il riferimento normativo che regola quella natura Iva.
4. Inserire eventuale pagamento della fattura in questione o abbuono concesso al cliente, salvare l’aggiornamento e procedere con la generazione del file xml e invio telematico
