Fatture con Split Payment (Scissione dei Pagamenti) per Pubbliche Amministrazioni (PA)

📄 Fatture con Split Payment (Scissione dei Pagamenti) per Pubbliche Amministrazioni (PA)

Lo split payment (scissione dei pagamenti) è una modalità di versamento dell’IVA prevista per le fatture emesse verso enti pubblici. In questo regime, il cliente (PA) versa l’imponibile al fornitore e trattiene l’IVA, che sarà versata direttamente all’Agenzia delle Entrate.

Vending Manager supporta l’emissione delle fatture con split payment in modo semplice e conforme.

Procedura operativa

1. Configurazione scheda Cliente (una tantum)

1. Vai nella scheda CLIENTE.

2. Nella sezione ESIGIBILITÀ IVA, seleziona:

   • Scissione dei pagamenti (split payment).

3. Inserisci il Codice Destinatario, che per la PA è generalmente un codice alfanumerico di 6 caratteri.

2. Emissione della Fattura

1. In fase di creazione fattura, il sistema applica in automatico il regime IVA configurato nella scheda cliente.

2. Se richiesto dal cliente, inserire obbligatoriamente entrambi dati:

   • ID DOCUMENTO (identificativo ordine)

   • CIG (Codice Identificativo Gara)

3. Il documento generato riporterà come totale da pagare solo l’imponibile, in quanto l’IVA non viene riscossa dal fornitore.

3. Invio in Agenzia delle Entrate

Per le PA è richiesto l’invio della fattura firmata digitalmente. Segui questa procedura:

1. Accedi al documento da FISCO > FATTURE E NOTE CREDITO.

2. Clicca su GENERA FILE XML e scarica il file sul tuo PC.

3. Firma il file digitalmente in formato .p7m utilizzando il tuo software di firma.

4. Ricarica il file firmato in Vending Manager.

5. Procedi con l’invio telematico all’Agenzia delle Entrate tramite SDI.